نسبتهای مالی تولید انواع محصولات پلیمری

نسبتهای مالی تولید انواع محصولات پلیمری

توسط admin | گروه حسابداری و مالی | 1394/05/15

نظرات 0

 

ظرفیت تولید و برنامه تولید با توجه به ظرفیت و پیش بینی فروش:

ظرفیت نهایی و قابل دسترسی طرح در سال 125 تن معادل 125000 کیلوگرم می باشد که برای پنج سال اول این حجم تولید، برنامه ریزی به زیر صورت گرفته است.

شرح/سال

سال اول

سال دوم

سال سوم

سال چهارم

سال پنجم

درصد استفاده از ظرفیت تولید

80%

85%

90%

95%

100%

تولید (تن)

100

106

113

119

125

 

- پیش بینی فروش (در بهره برداری کامل طرح):

پیش بینی فروش

نام محصول

تولید سالیانه

قیمت واحد (ریال)

قیمت کل

(میلیون ریال)

کف شور پایدار

100000 عدد

15000 عدد

1500

کف شور قابل تنظیم

100000 عدد

10000 ریال

1000

قطعات پلاستیکی خانگی

100000

میانگین قیمت: 20000 ریال

2000

فروش محصولات کامل پلاستیکی

فروش سالیانه 100000

میانگین قیمت: 21000 ریال

2100

جمع کل

6600 میلیون ریال


مواد اولیه مصرفی سالیانه

 

 

 

 

 

شرح

واحد

میزان مصرف سالیانه

پلی اتیلن

کیلوگرم

6200

پلی پروپیلن

کیلوگرم

92000

ABS  سفید

کیلوگرم

26370

سایر ملزومات مصرفی

کیلوگرم

سفارشی


میزان و تخصص نیروی انسانی مورد نیاز

 

تعداد  نیروی انسانی مورد نیاز برای اجرای این طرح 7 نفر می باشد .

 

جدول حقوق و دستمزد

میلیون ریال

سمت

تعداد

حقوق ماهیانه

حقوق سالانه

حقوق و دستمزد پرسنل و کادر تولیدی

کارگر ساده

2

4

96

کارگر ماهر

1

5

60

مدیر تولید

1

8

96

تکنیسین

1

6

72

جمع

5

324

مزایا و پاداش و حق بیمه کارفرما ( معادل 80% جمع حقوق پرسنل تمام وقت )

259

جمع حقوق و دستمزد کل کادر تولیدی

583

حقوق و دستمزد پرسنل غیر تولیدی ( ستادی و اداری

کارمند امور اداری

1

5

60

کارمند امور مالی

1

5

60

جمع

2

120

مزایا و پاداش و حق بیمه کارفرما (معادل 70% جمع حقوق)

84

جمع کل حقوق و دستمزد غیر تولید ( اداری و ستادی)

204

جمع کل حقوق و دستمزد

787

         

 

جمع کل اشتغال : 7 نفر

 

 

12- فهرست تجهیزات و ادوات مورد نیاز

جدول ماشین آلات و تجهیزات وادوات

ردیف

شرح تجهیزات

تعداد

قیمت واحد

(ریال)

قیمت کل

(میلیون ریال)

محل تامین

1

دستگاه تزریق 480 تن

1

1200

1200

داخلی

2

آسیاب کارتریجی 60 میلیمتر

1

100

100

داخلی

3

میکسر 50 کیلویی

2

100

200

داخلی

4

خشک کن 50 کیلویی

1

50

50

داخلی

5

کمپرسور باد 500 لیتری

1

50

50

داخلی

6

جرثقیل سقفی

1

60

60

داخلی

جمع کل تجهیزات و ماشین آلات مورد نیاز

560 .1 میلیون ریال

 

جدول قالبها

میلیون ریال

ردیف

نام قالب / محصول

نام قالب / قطعه

تعداد

قیمت کل

( ریال )

محل تامین

1

کفشور پایدار

بدنه

1

279

داخلی

2

کفشور پایدار

توری

1

1 .29

داخلی

3

کفشور پایدار

درب

1

7 .78

داخلی

4

کفشور پایدار

قالپاق

1

54

داخلی

5

کفشور قابل تنظیم

بدنه کفشور لنگ

1

65

داخلی

6

کفشور قابل تنظیم

لنگ 12 *12

1

8 .50

داخلی

7

کفشور قابل تنظیم

توری 12*12

1

14

داخلی

8

کفشور قابل تنظیم

درب12*12

1

31

داخلی

9

کفشور قابل تنظیم

در پوش ضایعاتی

1

24

داخلی

10

کفشور قابل تنظیم

واشر

1

27

داخلی

11

سطل شمشاد

درب شمشاد رنگی

1

215

داخلی

12

سطل چشمک

بدنه

1

320

داخلی

13

سطل شمشاد

بدنه شمشاد رنگی

1

295

داخلی

جمع کل

34

1482 میلیون ریال

 


- زمانبندی اجرای طرح

برنامه  زمان بندی (گانت چارت ) فعالیت های اجرایی طرح :

زمان بندی اجرای طرح

ردیف

 

شرح فعالیت

زمان ( ماه )

1

 

2

 

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

آماده سازی محل اجرای طرح

*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

خرید و نصب تاسیسات

 

*

*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

خرید ماشین آلات و تجهیزات

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

نصب و راه اندازی ماشین آلات

 

 

 

*

*

*

 

 

 

 

 

 

5

سفارش و تهیه مواد اولیه

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

6

تست و آزمایش قالبها

 

 

 

 

 

 

*

*

 

 

 

 

7

جذب و استخدام نیروی انسانی

 

 

 

 

 

 

 

*

*

 

 

 

8

اموزش نیروی انسانی

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

9

تولید آزمایشی

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*

*

 

10

بهره برداری

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

باتوجه به فعالیت های پیش نیاز وموازی بطور تقریبی  12 ماه جهت اجرا و بهره برداری کامل از طرح مورد نیاز می باشد .

 

 بررسی های اقتصادی طرح را می توان به :

·        بازاریابی

·        شناخت ساختار بازار

·        میزان عرضه و تقاضا

·        رقابت و قیمت ها

·        نحوه خرید مواد اولیه

·        نحوه توزیع و فروش محصول محدود نمود .

برای این منظور ابتدا اطلاعات  اولیه جمع  آوری شده و سپس بررسی های اصلی در رشته مورد بحث باتوجه به شرایط اقتصادی محل ، منطقه استان و یا در صورت لزوم در سطح ملی و بین المللی صورت می گیرد .

بازارهای هدف طرح

اندازه گیری تقاضای بازار به شناخت بازار نیاز دارد . بازار ازنظر تخصصهای مختلف ، متفاوت تعریف می شود . لیکن از نظر یک مدیر بازاریابی ، بازار مجموعه تمام خریداران بالقوه واقعی است که برای یک کالا یا خدمات وجود دارد .بنابراین اندازه یک بازار به تعداد خریدارانی بستگی دارد که ممکن است برای یک چیز خاص قابل عرضه در بازار وجود داشته باشد .کسانی که در بازار به دنبال چیزی هستند ، عموماً دارای سه نوع خصوصیت علاقه مندی ، درآمد و دسترسی هستند .

لذا در ابتدا باید تعداد مصرف کنندگانی را تخمین بزنیم که نسبت به استفاده از کالا/خدمات ما علاقه بالقوه ای از خود نشان می دهند. پس بازار بالقوه به مجموعه ای از مصرف کنندگان

اطلاق می شود که نسبت به کالا یا خدمتی خاص یک نوع علاقمندی نشان می دهند.

اما تنها اظهار تمایل مصرف کننده برای تعیین بازار کافی به نظر نمی رسد. مصرف کنندگان بالقوه باید برای خرید کالا از توانایی مالی کافی نیز برخوردار باشند. از این رو اندازه بازار به هر دو عامل علاقه مندی و سطح درآمد بستگی دارد.

موانعی که بر سرراه دسترسی به کالا وجود دارد، عامل دیگر تعیین کننده اندازه بازار است. لذا بازار در دسترس به مجموعه ای از مصرف کنندگان اطلاق می شود که نسبت به یک کالا یا خدمتی خاص علاقه مند بوده، دارای درآمد نیز هستند و همچنین به کالا و خدمت دسترسی دارند.  از سوی دیگر، اگر برای فروش برخی از کالا و خدمات به گروه های خاص، محدودیتهایی وجود داشته باشد، سایر افراد بدون محدودیت، بازار در دسترس واجد شرایط را تشکیل خواهندداد.

حال در این مرحله یک شرکت، بازار در دسترس واجد شرایط یا قسمتهایی از آن را انتخاب می کند. در واقع بازار هدف، قسمتی از همین بازار در دسترس واجد شرایط است که شرکت برای فعالیت انتخاب می کند. پس از اینکه شرکت تولیدات خود را به این بازار عرضه کرد، آن تعداد مصرف کنندگانی که محصولات را خریداری کرده اند، بازار تسخیر شده شرکت را شامل می شوند. اگر شرکتی از وضعیت فروش فعلی خود رضایت نداشته باشد، می تواند به اقدامات چندی دست بزند. شرکت می تواند درصد بیشتری از خریداران بازار هدف را به طرف خود جذب کند، یا خریداران بالقوه ای را با شرایطی نسبتاً پایین تر هدف قرار دهد، یا فعالیت خود را به بازارهای در دسترس دیگری گسترش دهد و یا با پایین آوردن قیمت فروش اندازه بازار در دسترس را توسعه دهد و سرانجام قادر است با افزایش تبلیغات مصرف کنندگان بی علاقه را به مصرف کنندگان علاقه مند تبدیل کند که در این صورت شرکت بازار بالقوه را توسعه بخشیده است. با توجه به توضیحات فوق و بررسی های ابتدایی به عمل آمده در مورد بازار محصولات طرح، چنین مشخص گردید که مشتریان اصلی محصولات طرح عبارتند از:

1- مشتریان و بازارهای هدف

 

 

مشتریان و مصرف کنندگان اصلی محصولات طرح عبارتند از خانوارهای با قدرت خرید کم و متوسط که محصولات طرح از طریق نمایندگی های فروش مرتبط و فروشگاههای زنجیره ای (از طریق عقد قراداد) با مجری طرح به مصرف کنندگان نهایی خواهد رسید.

شرکتهای پیمانکاری ساختمانی نیز از دیگر بازارهای هدف مصرف کننده محصولات طرح می باشند. همچنین بازارهای منطقه ای و کشورهای حاشیه خلیج فارس از بازارهای هدف صادراتی طرح می باشند که با توجه به اینکه در کشورهای مذکور واحدهای تولید با محصولات مشابه وجود ندارد بازار مناسبی پیش روی طرح خواهد بود.

4- نحوه خرید و تأمین مواد اولیه

 

 

آنالیز محصولات تولیدی

 

 

آنالیز قطعات / محصولات تولیدی

نام محصول: کفشور پایدار

تولید سالیانه: 100000

رنگی () بی رنگ (*)

نام قطعه

وزن قطعه(گرم)

نوع

ماده اولیه

مصرف سالیانه (کیلوگرم)

تعداد بسته بندی در کارتن

هزینه کل مواد اولیه و ملزومات مصرفی و بسته بندی سالیانه

بدنه

197

ABS

19700

1 عددی

000/700/413

توری

2/8

ABS

820

000/220/17

درب

5/58

ABS

5850

000/850/122

قالپاق

46

PE

4600

000/800/82

جمع کل

7/309 گرم

جمع کل مواد اولیه

30970 کیلوگرم

000/570/636 ریال

             

 

 

آنالیز قطعات / محصولات تولیدی

نام محصول: کفشور قابل تنظیم

تولید سالیانه: 100000

رنگی () بی رنگ (*)

نام قطعه

وزن قطعه (گرم)

نوع

ماده اولیه

مصرف سالیانه

(کیلوگرم)

تعداد بسته بندی در کارتن

هزینه کل مواد اولیه و ملزومات مصرفی و بسته بندی سالیانه

بدنه کفشور لنگ

43

PP

4300

1 عددی

000/100/73

لنگ 12*12

40

PP

4000

000/000/68

توری 12*12

11

PE

1100

000/800/19

درب 12*12

23

PP

2300

000/100/39

درپوش ضایعاتی

5

PE

500

000/000/9

واشر

13

PP

1300

000/100/22

جمع کل

135

جمع کل مواد اولیه

13500 کیلوگرم

000/100/231 ریال

             

 

آنالیز قطعات / محصولات تولیدی

نام محصول:

تولید سالیانه: 100000

رنگی () بی رنگ (*)

نام قطعه

وزن قطعه (گرم)

نوع

ماده اولیه

مصرف سالیانه (کیلوگرم)

تعداد بسته بندی در کارتن

هزینه کل مواد اولیه و ملزومات مصرفی و بسته بندی سالیانه

درب شمشاد

180

PP

18000

1 عددی

000/000/306

بدنه شمشاد

350

PP

35000

000/000/595

بدنه چشمک

271

PP

27100

000/700/460

جمع کل

801

جمع کل مواد اولیه

80100 کیلوگرم

000/700/361/1 ریال

             

 

 

 

قیمت و نحوه خرید مواد اولیه

 

 

ردیف

نام ماده اولیه

واحد

قیمت واحد (ریال)

منبع تهیه

1

پلی اتیلن PE

کیلوگرم

18000

SUBIC

 

 

2

پلی پروپیلن PP

کیلوگرم

17000

SUBIC

 

 

3

ABS سفید

کیلوگرم

21000

SUBIC

 

 

4

سایر (چسب و...)

سری

 

 

 

برنامه 5 ساله خرد مواد اولیه

سال اول

سال دوم

سال سوم

سال چهارم

سال پنجم

1863

1980

2096

2213

2329

(کلیه مبالغ به میلیون ریال)

جمع کل تولید سالیانه در سال پنجم بهره برداری: 124570 کیلوگرم معادل 125تن.

 

 به منظور تعیین میزان سوددهی و شاخصهای اقتصادی طرح، ابتدا لازم است بررسی های مالی که مشتمل بر، برآورد هزینه ها (کل هزینه های سرمایه ای، هزینه های مواد اولیه، تعمیرات و نگهداری، بالای سری، استهلاک) و تنظیم جداول مالی می باشد، صورت گیرد.

به منظور تعیین وضعیت مالی نیز می بایست جداول سود و زیان، گردش وجوه نقدی و ترازنامه طرح برای دوره معین (5سال) پیش بینی و تنظیم گردد.

این جداول باید همزمان و هماهنگ تکمیل گردند زیرا در آنها ارقام مشترکی وجود دارند که نیاز به همترازی دارند.

در این فصل بر اساس برآوردهای فنی به عمل آمده در فصل قبلی، با ارائه معیارهای محاسبه هر یک از موارد، برآورد سرمایه ثابت و در گردش و توضیح پیرامون هر یک، هزینه های ثایت و متغیر طرح، پیش بینی و قیمت تمام شده و همچنین سود سالیانه طرح محاسبه گردیده است. سپس مهمترین شاخصهای مالی و اقتصادی طرح مورد بررسی قرار گرفته اند.

در خاتمه این فصل نیز محاسبات فنی و مالی طرح ارائه شده است.

جداول سود و زیان، گردش وجوه نقدی و ترازنامه طرح و ارائه کاملی از مشخصات اقتصادی، توجیه پذیری طرح را به اثبات می رساند.

 

 

 1- هزینه های ثابت (سرمایه گذاری) طرح

 

 

1-1 زمین محل اجرای طرح

 

 

 

جدول زمین

میلیون ریال

متراژ زمین (متر مربع)

هزینه های انجام شده

هزینه های باقیمانده

هزینه کل

200

-----

-----

-----

 

2-1 محوطه سازی

 

 

جدول محوطه سازی

میلیون ریال

شرح

مساحت (متر مربع)

هزینه های انجام شده

هزینه های باقیمانده

هزینه کل

جمع کل

0

           

 

3-1 ساختمانها

جدول ساختمان

میلیون ریال

شرح

مساحت

(متر مربع)

هزینه های انجام شده

هزینه های باقیمانده

هزینه کل

سالن تولید و اداری

400

-----

-----

-----

جمع کل

-----

توضیح: سالن و محل تولید به صورت اجاره ای در نظر گرفته شده است.

 

 

 

4-1 تأسیسات و تجهیزات (برقی، مکانیکی و سایر تأسیسات)

بر اساس تجهیزات و تأسیسات برآورد شده و قیمت های استعلام شده برای هر یک، سرمایه گذاری مورد نیاز تأسیسات در جدول زیر برآورد شده است.

جدول تأسیسات

میلیون ریال

ردیف

شرح

مشخصات

هزینه کل

تأسیسات برقی شامل:

1

امتیاز اشتراک kw50

0

40

2

تابلو اصلی توزیع به همراه خازن

-----

30

 

کابل و سینی کابل و اتصالات

 

20

تأسیسات آب شامل:

1

تجهیزات و ملزومات سرمایش دستگاهها

-----

30

 

حق امتیاز آب و لوله کشی

 

10

سوخت رسانی شامل:

1

انشعابات گاز و لوله کشی های مربوطه

-----

50

گرمایش وسرمایش شامل:

1

سه دستگاه بخاری گازی و آبگرمکن

-----

6

2

آب سردکن و کولر گازی و آبی

-----

40

سایر:

1

حق امتیاز تلفن

-----

4

2

سیستم کنترل سانترال

-----

3

 

لوله کشی آب سرد و گرم

-----

5

 

لوله کشی شبکه فاضلاب

-----

10

 

کپسول آتش نشانی

-----

4

جمع کل

252

میلیون ریال

 

5-1 وسایط نقلیه و وسایل حمل ونقل

 

 

تعداد و انواع وسایل نقلیه مورد نیاز که در بخش دوم بررسی گردیده بود در جدول زیر ذکر گردیده است.

 

جدول وسایط نقلیه

میلیون ریال

شرح

تعداد

قیمت واحد

خریداری شده

باقیمانده

کل هزینه

وسایط نقلیه و حمل و نقل تولیدی

جمع وسایط نقلیه تولیدی

0

0

0

0

0

جمع کل وسایط نقلیه

0

0

0

0

0

 

 

6-1 ماشین آلات و تجهیزات

 

 

جدول ماشین آلات و تجهیزات

میلیون ریال

ردیف

شرح

مشخصات فنی

تعداد

هزینه واحد

هزینه کل

1

دستگاه تزریق 480تن

ARMAN

1

1200

1200

2

اسباب کارتریجی 60 میلیمتر

400

1

100

100

3

میکسر 50 کیلویی

Kg 50

1

100

100

4

خشک کن 50 کیلویی

Kg 50

1

50

50

5

کمپرسور باد 500 لیتری

500 لیتری

1

50

50

6

جرثقیل ثقفی

5 تن

1

60

60

جمع کل1

1560میلیون ریال

             

 

 

 

7-1 جدول هزینه های قبل از بهره برداری

 

 

هزینه های قبل از بهره برداری به ترتیب زیر محاسبه و در سرمایه گذاری ثابت منظور گردیده است.

الف) هزینه های مطالعات اولیه و تهیه طرح و نقشه:

بابت هزینه های مطالعات مقدماتی و تهیه طرح توجیهی و مجوزات قانونی مطابق جدول زیر سرمایه گذاری ثابت منظور می گردد.

جدول هزینه های قبل از بهره برداری

میلیون ریال

ردیف

شرح

هزینه کل

1

هزینه اخذ مجوزات

20

2

هزینه مشاوره

40

3

هزینه بیمه

40

جمع کل

100

 

8-1 تجهیزات کارگاهی و اداری

 

 

جدول ابزار و تجهیزات کارگاهی

میلیون ریال

ردیف

شرح

کل هزینه

1

ابزارآلات کارگاهی

60

2

جیگ و فیکسچر و خطوط مونتاژ

40

3

انواع قالب تزریق پلاستیک

1482

جمع کل

1582 میلیون ریال

 

 

 

جدول اثاثیه و لوازم اداری

میلیون ریال

ردیف

شرح

کل هزینه

1

میز کار و لوازم اداری

100

2

رایانه، پرینتر و تجهیزات شبکه

70

جمع کل

170 میلیون ریال

 

9-1- جدول هزینه های ثابت طرح

جمع بندی اجزاء سرمایه ثابت در جدول زیر ارایه شده است . این رقم کل سرمایه گذاری ثابت مورد نیاز جهت احداث واحد را تعیین می نماید .

جدول سرمایه گذاری(هزینه های) ثابت طرح

میلیون نفر

ردیف

عنوان سرمایه گذاری(هزینه)

مقدارهزینه(ریال)

1

زمین

0

2

محوطه سازی

0

3

ساختمان های طرح

0

4

تاسیسات و دستگاههای تاسیساتی

252

5

دانش فنی

0

6

وسایط نقلیه تولیدی

0

7

وسایط نقلیه سایر

0

8

ماشین آلات و تجهیزات  تولیدی

1560

9

اثاثیه و لوازم اداری

170

10

ابزار و تجهیزات کارگاهی

1582

11

هزینه های قبل از بهره برداری

100

12

بیمه دارایی های ثابت

20

 

جمع

684 .3

 

متفرقه و پیش بینی نشده (5% هزینه های ثابت)

184

جمع کل هزینه های ثابت طرح

3868میلیون ریال

 

2- هزینه های جاری طرح

1-2 مواد اولیه، کمکی و بسته بندی

مواد اولیه و ملزومات مصرفی مورد نیاز طرح و مقادیر هر یک از آنها به تفکیک محاسبه شده و در جدول زیر آورده شده است. قیمتهای مواد اولیه بر اساس استعلام از شرکتهای معتبر داخلی و بازارهای عمده فروشی تعیین گردیده است.

جدول زیر برآورد تأمین هزینه مواد اولیه اصلی واحد را نشان می دهد.

 

جدول مواد اولیه و بسته بندی

میلیون ریال

ردیف

مواد اولیه بسته بندی

واحد

مقدار مصرف سالیانه

بهای واحد

هزینه کل

1

پلی اتیلن

کیلوگرم

6200

18000

112

2

پلی پروپیلن

کیلوگرم

92000

17000

1564

3

ABS

کیلوگرم

26370

21000

554

4

ملزومات مصرفی

سری

19757

-----

100

جمع کل

2329 میلیون ریال

 

 

 

 

 

 

 

2-2 حقوق و دستمزد

 

 

هزینه خدمات نیروی انسانی

برآورد تعداد نیروی انسانی مورد نیاز در رده های مختلف، در بخش دوم انجام گردیده است و مبنای محاسبه حقوق ماهیانه هریک از پرسنل نیز معیارهای متداول می باشد.

جدول حقوق و دستمزد

میلیون ریال

سمت

تعداد

حقوق ماهیانه

حقوق سالانه

حقوق و دستمزد پرسنل و کادر تولیدی

کارگر ساده

2

4

96

کارگر ماهر

1

5

60

مدیر تولید

1

8

96

تکنسین

1

6

72

 

5

324

مزایا و پاداش و حق بیمه کارفرما (معادل %80 جمع حقوق پرسنل تمام وقت)

259

جمع حقوق و دستمزد کل کادر تولیدی

583

حقوق و دسنمزد پرسنل غیرتولیدی (ستادی و اداری)

کارمند امور اداری

1

5

60

کارمند امور مالی

1

5

60

جمع

2

120

مزایا و پاداش و حق بیمه کارفرما (معادل 70% جمع حقوق)

84

جمع کل حقوق و دستمزد غیر تولید (اداری و ستادی)

204

جمع کل حقوق و دستمزد

787 میلیون ریال

تعداد کل اشتغال: 7 نفر

 

3-2 هزینه های سوخت و انرژی

 

 

انواع انرژی مورد نیاز، شامل آب، برق، گاز و سوخت می باشند که مقادیر مورد نیاز هر یک از آنها در جدول زیر آورده شده و محاسبه گردیده است. بهای واحد هر یک از انواع انرژی بر مبنای آخرین نرخ های اعلام شده از سوی وزارتخانه های مربوطه تعیین گشته و بر مبنای آن هزینه مربوط به آنها محاسبه شده است. نتایج اطلاعات در جدول زیر قابل مشاهده است.

جدول هزینه سوخت و انرژی

میلیون ریال

شرح

واحد

مصرف سالیانه

قیمت واحد

قیمت کل

برق مصرفی

کیلو وات ساعت

150000

300

45

آب مصرفی

متر مکعب

5000

3500

18

گاز طبیعی

متر مکعب

35000

2500

88

تلفن

 

 

 

8

جمع کل

158 میلیون ریال

 

4-2 هزینه استهلاک و تعمیر و نگهداری

 

 

به علت نیاز به تعمیرات، و سرویس و نگهداری سرمایه ثابت در اثر کارکرد و مرور زمان، هزینه هایی باید صرف گردد که این هزینه ها در هزینه های سالیانه طرح منظور گردیده است همچنین با گذشت زمان سرمایه های ثابت قابلیت بهره برداری خود را از دست می دهند، بدین منظور بهای تمام شده این قبیل دارایی ها باید طی عمر مفیدشان، به طور منظم و به تدریج به حساب هزینه ها منظور گردد به همین منظور هزینه استهلاک به روش خطی محاسبه گردیده است.

 

جدول استهلاکات و تعمیر و نگهداری

میلیون ریال

ردیف

شرح

ارزش دارایی

استهلاک

تعمیر و نگهداری

درصد

مبلغ

درصد

مبلغ

1

ساختمان

0

%0

0

%0

0

2

تأسیسات

252

%10

2/25

%5

6/12

3

وسایط نقلیه

0

%20

0

%10

0

4

ماشین آلات و تجهیزات

1560

%15

234

%8

8/124

5

تجهیزات اداری

170

%20

34

%10

17

6

ابزارآلات کارگاهی

1562

%20

4/818

%10

2/150

7

 

 

 

0

 

0

جمع کل

610

313

 

5-2 جدول هزینه های جاری

 

 

جدول هزینه های جاری

میلیون ریال

ردیف

عنوان هزینه

مقدار هزینه (میلیون ریال)

1

هزینه مواد اولیه

2329

2

هزینه حقوق و دستمزد

787

3

هزینه تعمیر و نگهداری

313

4

هزینه استهلاکات

610

5

هزینه سوخت و انرژی

158

6

هزینه تسهیلات مالی

0

7

هزینه اداری و فروش (1% فروش)

132

8

بیمه مسئولیت کارگاه

12

9

هزینه اجاره محل

120

جمع کل

4461

پیش بینی نشده (%2 هزینه جاری)

89

جمع کل هزینه های جاری

4550 میلیون ریال

 

6-2 هزینه های ثابت و متغیر

 

 

جدول هزینه های ثابت و متغیر

میلیون ریال

شرح هزینه

هزینه متغیر

هزینه ثابت

هزینه کل

مقدار

درصد

مقدار

درصد

هزینه مواد اولیه

329/2

%100

0

%0

329/2

هزینه حقوق و دستمزد

472

%60

315

%40

787

هزینه تعمیر و نگهداری

219

%70

94

%30

313

هزینه استهلاکات

0

%0

610

%100

610

بیمه

0

%0

12

%100

12

هزینه سوخت و انرژی

111

%70

47

%30

158

هزینه اداری و فروش (%1فروش)

119

%90

13

%10

132

پیش بینی نشده

80

%90

9

%10

89

هزینه اجاره محل

0

%0

120

%100

120

هزینه تسهیلات مالی

0

0

0

%100

0

جمع کل

3330

1220

4550

3- سرمایه در گردش

 

 

جدول سرمایه در گردش

میلیون ریال

ردیف

شرح

مدت (ماه)

مبلغ مورد نیاز

1

حقوق و دستمزد

10

656

2

سوخت و انرژی

10

105

3

مواد اولیه

10

1553

4

تنخواه گردان نقدی واردات

10

4000

جمع کل سرمایه در گردش

6314

 

4- سرمایه گذاری کل:

 

 

جمع کل سرمایه گذاری طرح

 

 

شرح

هزینه (میلیون ریال)

سرمایه گذاری ثابت

3868

سرمایه در گردش

6314

جمع کل

10182

 

5- ساختار تأمین صنایع و سرمایه

 

 

جدول نحوه تأمین منابع سرمایه گذاری طرح

شرح

سهم متقاضی

جمع کل

مقدار

درصد

مقدار

درصد از کل

سرمایه گذاری ثابت

3868

%100

3868

%38

سرمایه در گردش

6314

%100

6314

%62

جمع

10182

%100

10182

%100

 

6- ارزیابی مالی و اقتصادی طرح

 

 

نتایج محاسبات صورتهای مالی و شاخصهای اقتصادی طرح حاکی از سود آوری طرح بوده و عمدتاً می توان به شاخص های اصلی آن از قبیل، نقطه سر به سر مطلوب، سالهای برگشت سرمایه و نسبت سود و زیان ویژه به سرمایه نقدی تاکید نمود که دلیل قاطعی بر توجیه پذیری و پایداری اقتصادی طرح و وجود اطمینان کافی در سرمایه گذاری برای احداث این گونه واحدها می باشد. در جدول زیر این شاخص ها ارائه شده اند.

 

 

جدول شاخصهای مالی و اقتصادی طرح

ردیف

شرح

مقدار

1

نقطه سر به سر طرح

%37

2

سالهای برگشت سرمایه

4 سال و 8 ماه

3

سرمایه گذاری ثابت سرانه

553میلیون ریال

4

درصد سهم منابع داخلی

%100

5

نرخ بازگشت سرمایه

%20

6

نسبت سود و زیان ویژه به سرمایه نقدی

%53

 

 

 

2- جداول مالی طرح:

 

 

1-7 جداول مأخذ و مبانی محاسبات

 

 

 

جداول مأخذ و مبانی محاسبات

شرح

سال اول

سال دوم

سال سوم

سال چهارم

سال پنجم

درصد استفاده از ظرفیت تولید

%80

%85

%90

%95

%100

میزان تولید (تن)

100

106

113

119

125

میزان مصرف مواد اولیه

1863

1980

2096

2213

2329

فروش سالیانه

5280

5610

5940

6270

6600

تعدیل فروش

330

137

40

30

10

فروش خالص

4950

5473

5900

6240

6590

 

 

 

جدول پیش بینی سود و زیان

 

 

جدول پیش بینی سود و زیان

شرح

سال اول

سال دوم

سال سوم

سال چهارم

سال پنجم

میزان تولید

100

106

113

119

125

فروش خالص

4950

5473

5900

6240

6590

هزینه های تولید

مواد اولیه

1863

1980

2096

2213

2329

حقوق و دستمزد تولیدی

467

496

525

554

583

انرژی مصرفی

126

134

142

150

158

نگهداری و تعمیرات

250

266

281

297

313

پیش بینی نشده تولید

71

76

80

85

89

استهلاکات

610

610

610

610

610

جمع هزینه های تولید

3388

3561

3735

3908

4082

تعدیل موجودی

254

267

280

293

306

قیمت تمام شده کالای فروش رفته

3133

3294

3455

3615

3776

سود ناویژه

1817

2179

2445

2625

2814

هزینه های عملیاتی

حقوق کارکنان اداری

204

204

204

204

204

هزینه های اداری و فروش

132

132

132

132

132

جمع هزینه های عملیاتی

336

336

336

336

336

سود عملیاتی

1481

1843

2109

2289

2478

هزینه های عملیاتی

استهلاک قبل از بهره برداری

0

0

0

0

0

بیمه دارایی های ثابت

20

20

20

20